Budżet Powiatu

Wykonanie budżetu za 2010 r.

Sprawozdanie z wykonania budżetu Powiatu Gryfińskiego za 2010 roku

Polityka finansowa Powiatu Gryfińskiego w 2010 r. związana była z realizacją postanowień Uchwały Nr XXXVIII/340/2010 Rady Powiatu w Gryfinie z dnia 28.01.2010 r. w sprawie uchwalenia budżetu Powiatu Gryfińskiego na 2010 rok. Przyjęte uchwałą wielkości finansowe kształtowały się następująco:

1. Dochody - 61 427 036,65 zł,
2. Wydatki - 64 427 036,65 zł,
3. Deficyt budżetu - 3 000 000,00 zł,
4. Przychody - 5 700 000,00 zł,
5. Rozchody - 2 700 000,00 zł.

W wyniku dokonywanych w trakcie roku budżetowego zmian, budżet Powiatu wykazywał na koniec roku wielkości planowane:

• dochodów - 63 476 443,52 zł,
• wydatków - 66 476 443,52 zł,
• deficytu - 3 000 000,00 zł,
• przychodów - 5 655 136,49 zł,
• rozchodów - 2 655 136,49 zł.

Zmiany budżetu Powiatu dokonywane były w wyniku podejmowanych uchwał przez Radę Powiatu, Zarząd Powiatu oraz zarządzeń kierowników jednostek organizacyjnych, w ramach przyznanych uprawnień.

DOCHODY

Powiatowi przysługują dochody pobierane na podstawie art. 5 ustawy z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego (Dz.U. 2003, Nr 203, poz. 1966 ze zmianami). Podstawę prawną pobierania przez Powiat środków finansowych z określonych tytułów zawierają również ustawy regulujące szczegółowo poszczególne zagadnienia.

Realizowane przez Powiat dochody mają charakter dochodów:

• majątkowych, do których zalicza się dotacje i środki otrzymane na inwestycje, dochody ze sprzedaży majątku oraz dochody z tytułu przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności
• bieżących stanowiące pozostałe wpływy, niemające charakteru dochodów majątkowych.

Wśród zrealizowanych dochodów budżetowych w 2010 r.:

• 98,79% ogółu stanowią dochody bieżące,
• 1,21% ogółu stanowią dochody majątkowe.

Dochody jednostek samorządu terytorialnego klasyfikowane są również ze względu na źródła pochodzenia. Wyróżnia się:

• dochody własne, w tym środki zewnętrzne pozyskane m.in. ze źródeł zagranicznych, ministerialne,
• subwencje ogólną,
• dotacje z budżetu państwa na realizację zadań zleconych lub dofinansowanie zadań własnych.

Wykres 1 Struktura dochodów

Źródło: sprawozdanie z wykonania budżetu za 2010 r.

Planowane na 2010 r. dochody zrealizowane zostały w 99,98%, co stanowi kwotę 63 464 255,54 zł. Wykonanie dochodów w poszczególnych działach klasyfikacji budżetowej przedstawia tablica 1.

Tablica 1 Realizacja dochodów w 2010 r.

	Wyszczególnienie	Plan wg uchwały budżetowej	Plan po zmianach	Ogółem wykonanie	Wskaźnik wykonania planu	Udział poszczególnych rodzajów dochodów w całości
010	Rolnictwo i łowiectwo	67 200,00	67 200,00	65 106,43	96,88	0,10
150	Przetwórstwo przemysłowe	0,00	215 976,86	176 969,39	81,94	0,28
600	Transport i łączność	337 000,00	1 064 863,39	950 847,53	89,29	1,50
700	Gospodarka mieszkaniowa	3 634 784,16	1 663 415,16	1 451 088,52	87,24	2,29
710	Działalność usługowa	993 600,00	1 008 754,00	1 915 250,93	189,86	3,02
750	Administracja publiczna	204 925,00	285 424,63	286 474,61	100,37	0,45
751	Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa	0,00	23 020,00	11 746,22	51,03	0,02
754	Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa	3 913 500,00	4 019 310,00	4 016 075,00	99,92	6,33
756	Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych i od jednostek nieposiadających osobowości prawnej	10 103 288,00	10 490 668,00	10 259 129,59	97,79	16,17
758	Różne rozliczenia	28 453 170,00	28 420 712,00	27 960 826,14	98,38	44,06
801	Oświata i wychowanie	78 256,46	473 227,90	507 378,03	107,22	0,80
851	Ochrona zdrowia	3 115 000,00	3 856 500,00	3 832 781,53	99,38	6,04
852	Pomoc społeczna	6 327 085,70	6 812 062,15	6 924 592,56	101,65	10,91
853	Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej	2 623 521,83	2 698 008,33	2 672 904,47	99,07	4,21
854	Edukacyjna opieka wychowawcza	388 215,50	449 326,92	499 084,95	111,07	0,79
900	Gospodarka komunalna i ochrona środowiska	1 187 490,00	1 927 974,18	1 933 999,64	100,31	3,05
	OGÓŁEM	61 427 036,65	63 476 443,52	63 464 255,54	99,98	100,00

Źródło: sprawozdanie z wykonania budżetu za 2010 r.

Realizacja planu dochodów w poszczególnych działach kształtuje się w granicach od niespełna 50% (pozycje związane z odsetkami od środków zgromadzonych na rachunku bankowym) do ponad 180%, a nawet powyżej 400%. Tak znaczne odstępstwa od planu dotyczą wielkości, których udział w całości realizowanych dochodów jest marginalny. Często są one trudne do przewidzenia i zazwyczaj mają charakter zdarzeń incydentalnych, niesystematycznych. Wykonanie dochodów realizowanych systematycznie w ciągu całego okresu budżetowego wykazuje nieznaczne odstępstwa od wielkości planowanych. Wynikają one najczęściej z przesunięcia w czasie terminów rozliczeń środków zewnętrznych, przekładających się na wpływ transz przyznanych środków w określonym czasie. Ponadto, na wskaźnik realizacji rocznego planu dochodów wpłynęło wykonanie środków stanowiących dochód budżetu państwa, w których Powiat partycypuje.

Dochody własne

Realizacja własnych źródeł dochodów spowodowała wpływ środków w wysokości 20 960 983,85 zł. Strukturę wygenerowanych w 2010 r. własnych źródeł finansowania przedstawia tablica 2.

Tablica 2 Struktura dochodów własnych Powiatu Gryfińskiego

	Wyszczególnienie	Ogółem wykonanie	Udział poszczególnych rodzajów dochodów w całości uzyskanych dochodów
010	Rolnictwo i łowiectwo	170,43	0,00
150	Przetwórstwo przemysłowe	176 969,39	0,84
600	Transport i łączność	950 847,53	4,54
700	Gospodarka mieszkaniowa	1 279 098,05	6,10
710	Działalność usługowa	1 407 219,27	6,71
750	Administracja publiczna	64 707,61	0,31
754	Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa	36 765,00	0,18
756	Dochody od osób prawnych, od osób fizycznych, od osób fizycznych i od innych jednostek nieposiadających osobowości prawnej oraz wydatki związane z ich poborem	10 259 129,59	48,94
758	Różne rozliczenia	285 746,14	1,36
801	Oświata i wychowanie	500 458,03	2,39
851	Ochrona zdrowia	1 303,19	0,01
852	Pomoc społeczna	1 038 580,56	4,95
853	Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej	2 526 904,47	12,06
854	Edukacyjna opieka wychowawcza	499 084,95	2,38
900	Gospodarka komunalna i ochrona środowiska	1 933 999,64	9,23
	OGÓŁEM	20 960 983,85	100

Źródło: sprawozdanie z wykonania budżetu za 2010 r.

Udział poszczególnych tytułów dochodów własnych w rocznym wykonaniu dochodów kształtuje się odmiennie. Tytuły ustawowych dochodów Powiatu, sklasyfikowane np. w dziale 010, 020 wykazują niewielkie znaczenie dla realizacji strony dochodowej budżetu Powiatu. Inne natomiast wpływają w znacznym stopniu na możliwości realizacji zadań publicznych. Największe znaczenie wśród własnych źródeł finansowania działań mają środki sklasyfikowane w 756. Pochodzą one głównie z wpłat wnoszonych z tytuł opłaty komunikacyjnej, zajęć pasów dróg powiatowych, wydawanych licencji i koncesji. Jednak największe znaczenie wśród nich mają wpływy z podatku dochodowego od osób fizycznych oraz od podatku dochodowego od osób prawnych. Działy, w których generowane są nieznaczne wielkości dochodów własnych, charakteryzują się finansowaniem zewnętrznym. Przekazywane z budżetu państwa środki, przyjmujące formę dotacji z budżetu państwa czy subwencji ogólnej, cechuje określenie przeznaczenia, sposobu wydatkowania oraz zasady rozliczeń z podmiotem przekazującym. Zadania, w których finansowaniu znikomy udział wykazują dochody własne (poza subwencją ogólną) związane są głównie z nałożonym na Powiat obowiązkiem realizacji zadań zleconych.

Wśród zrealizowanych dochodów własnych największe znaczenie wykazuje dział 756. Zawiera on wpływy z udziału Powiatu w podatkach centralnych - PIT oraz CIT, które wyniosły łącznie 8 238 864,27 zł. Oprócz podatków, w dziale 756 uwzględnione zostały wpływy z opłaty komunikacyjnej z kwotą 1 723 810,19 zł, wpłaty za zajęcie pasa drogowego z kwotą 277 410,16 zł oraz inne wpłaty (licencje, odsetki) w łącznej kwocie 15 724,00 zł.

Ponad 12% wypracowanych dochodów dotyczy działu 853. Zaklasyfikowane zostały tu dochody wypracowane przez Powiatowy Urząd Pracy, środki należne Powiatowi z Państwowego Funduszu Rehabilitacji Osób Niepełnosprawnych w kwocie 32 152,00 zł oraz środki przyznane z Funduszu Pracy, ustalone zgodnie z obowiązującym algorytmem, w wysokości 688 200,00 zł. Ujęte w dziale 853 środki pochodzą także z realizowanych programów i projektów z udziałem finansowania zewnętrznego - Minimalizacja wykluczenia społecznego - PCPR oraz Doradca i pośrednik pracy w standardach unijnych - PUP.

Ponad 9% wpływów tworzą opłaty za korzystanie ze środowiska, uwzględnione w dziale 900. Środki, w łącznej wysokości 1 933 999,64 zł, w związku z likwidacją PFOŚiGW włączone zostały do gospodarki budżetowej i zgodnie z obowiązującymi przepisami, przeznaczone muszą być na zadania służące ochronie środowiska naturalnego.

W związku z likwidacją z dniem 31.12.2010 r. PFZGiK, środki pozyskane w ramach świadczonych usług geodezyjno - kartograficznych, przekazane zostały na konto budżetu Powiatu i wykazane zostały w dziale 710. Likwidacja powiatowego funduszu celowego skonsolidowała finanse powiatowe, powodując objęcie gospodarką budżetową całości realizowanych przez Powiat funkcji.

Ujęte w dziale 700 dochody, stanowiące ponad 6% całości dochodów własnych, pochodzą głównie z tytułu: wpłat za media oraz olej opałowy, z wynajmu i dzierżawy składników majątkowych, opłat za zarząd i użytkowanie. W rozdziale tym wykazane zostały również dochody należne Powiatowi z tytułu administrowania nieruchomościami Skarbu Państwa.

Pozostałe dochody własne nie przekraczają 5% w całości zrealizowanych w 2010 r. dochodów własnych.

Wśród dochodów własnych specyficzną grupę stanowią środki zewnętrzne. Pozyskiwane w związku z realizacją określonych, ściśle zdefiniowanych zadań, na koniec 2010 r. wyniosły 2 336 445,84 zł.

Subwencja ogólna

Powiatowi, zgodnie z art. 7 ustawy z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego (Dz.U. 03, Nr 203, poz. 1966 z późniejszymi zmianami), przysługuje subwencja ogólna, składająca się z części:

• wyrównawczej - stanowiącej sumę kwoty podstawowej, uwzględniającej dochody podatkowe na jednego mieszkańca w powiecie oraz kwoty uzupełniającej, zależnej od wskaźnika bezrobocia w powiecie,
• równoważącej - zależnej od dochodów podatkowych na jednego mieszkańca powiatu i przeznaczonej na uzupełnienie dochodów związanych ze zmianą finansowania zadań,
• oświatowej - w wysokości ustalanej corocznie ustawą budżetową.

Udział poszczególnych części w ogólnej kwocie subwencji oraz kształtowanie się wielkości subwencji ogólnej w roku poprzednim obrazuje wykres 2.

Wykres 2 Struktura subwencji ogólnej w 2009 i 2010

Źródło: sprawozdanie z wykonania budżetu za 2009 r. i 2010 r.

Subwencja ogólna przekazywana jest w 12 (część oświatowa w 13) transzach miesięcznych, w terminach wynikających z regulacji prawnych. Ogólna kwota otrzymanej subwencji ogólnej w 2010 r. wyniosła 27 675 080,00 zł.

Dotacje

Zasady, tryb otrzymywania dotacji oraz ich przeznaczenie reguluje rozdział 7 ustawy z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego (Dz.U. 03, Nr 203, poz. 1966 z późniejszymi zmianami) oraz przepisy ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (Dz.U.2009, Nr 157, poz. 1240 ze zmianami).

Dotacje są środkami przeznaczonymi na ściśle określony cel, podlegającymi szczególnym zasadom ich rozliczania. Przekazywane są jednostkom samorządu terytorialnego na finansowanie zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych zadań zleconych ustawami. Mogą również stanowić źródło dofinansowania zadań własnych oraz zadań wykonywanych na podstawie zawartych porozumień z organami administracji. Kwoty otrzymanych z budżetu państwa dotacji przedstawia tablica 3.

Tablica 3 Roczne kwoty zrealizowanych dotacji

Klasyfikacja			Źródło	Kwota
010			Rolnictwo i łowiectwo	64 936,00
	01005		Prace geodezyjno-urządzeniowe na potrzeby rolnictwa	64 936,00
		2110	Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez powiat	64 936,00
700			Gospodarka mieszkaniowa	171 990,47
	70005		Gospodarka gruntami i nieruchomościami	171 990,47
		2110	Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez powiat	171 990,47
710			Działalność usługowa	508 031,66
	71013		Prace geodezyjne i kartograficzne (nieinwestycyjne)	159 000,00
		2110	Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez powiat	159 000,00
	71014		Opracowania geodezyjne i kartograficzne	39 000,00
		2110	Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez powiat	39 000,00
	71015		Nadzór budowlany	310 031,66
		2110	Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez powiat	310 031,66
750			Administracja publiczna	221 767,00
	75011		Urzędy wojewódzkie	194 200,00
		2110	Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez powiat	194 200,00
	75045		Kwalifikacja wojskowa	27 567,00
		2110	Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez powiat	27 000,00
		2120	Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na zadania realizowane przez powiat na podstawie porozumień z organami administracji rządowej	567,00
751			Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa	11 746,22
	75109		Wybory do rad gmin, rad powiatów i sejmików województw, wybory wójtów, burmistrzów i prezydentów miast oraz referenda gminne, powiatowe i wojewódzkie	11 746,22
		2110	Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez powiat	11 746,22
754			Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa	3 979 310,00
	75411		Komendy powiatowe Państwowej Straży Pożarnej	3 932 910,00
		2110	Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez powiat	3 852 910,00
		6410	Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na inwestycje i zakupy inwestycyjne z zakresu administracji rządowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez powiat	80 000,00
	75478		Usuwanie skutków klęsk żywiołowych	46 400,00
		2110	Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez powiat	41 700,00
		2130	Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację bieżących zadań własnych powiatu	4 700,00
801			Oświata i wychowanie	6 920,00
	80102		Szkoły podstawowe specjalne	6 000,00
		2130	Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację bieżących zadań własnych powiatu	6 000,00
	80195		Pozostała działalność	920,00
		2130	Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację bieżących zadań własnych powiatu	920,00
851			Ochrona zdrowia	3 831 478,34
	85156		Składki na ubezpieczenie zdrowotne oraz świadczenia dla osób nieobjętych obowiązkiem ubezpieczenia zdrowotnego	3 125 127,05
		2110	Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez powiat	3 125 127,05
	85195		Pozostała działalność	706 351,29
		2130	Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację bieżących zadań własnych powiatu	706 351,29
852			Pomoc społeczna	5 886 012,00
	85201		Placówki opiekuńczo - wychowawcze	6 000,00
		2130	Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację bieżących zadań własnych powiatu	6 000,00
	85202		Domy pomocy społecznej	5 570 607,00
		2130	Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację bieżących zadań własnych powiatu	5 570 607,00
	85205		Zadania w zakresie przeciwdziałania przemocy w rodzinie	24 000,00
		2110	Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez powiat	24 000,00
	85218		Powiatowe centra pomocy rodzinie	8 500,00
		2130	Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na realizację bieżących zadań własnych powiatu	8 500,00
	85231		Pomoc dla cudzoziemców	405,00
		2110	Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez powiat	405,00
	85295		Pozostała działalność	276 500,00
		2120	Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na zadania bieżące realizowane przez powiat na podstawie porozumień z organami administracji rządowej	276 500,00
853			Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej	146 000,00
	85321		Zespoły do spraw orzekania o niepełnosprawności	146 000,00
		2110	Dotacje celowe otrzymane z budżetu państwa na zadania bieżące z zakresu administracji rządowej oraz inne zadania zlecone ustawami realizowane przez powiat	146 000,00
RAZEM				14 828 191,69

Źródło: sprawozdanie z wykonania budżetu za 2010 r.

Otrzymane środki zostały wydatkowane w terminie na cel wskazany przez stronę przekazującą środki oraz rozliczone zgodnie z obowiązującą procedurą.

WYDATKI

Strona wydatkowa budżetu Powiatu Gryfińskiego obrazuje roczną realizację ustawowych zadań z identyfikacją ich struktury oraz zakresu.

Ustawa o finansach publicznych wyróżnia kategorie wydatków:

• majątkowych, które związane są z inwestycjami i zakupami inwestycyjnymi, zakupem i objęciem akcji oraz wniesieniem wkładów do spółek prawa handlowego - realizacja ich w 2010 r. stanowiła 7,53% całości,
• bieżących - pozostałych, związanych z normalnym tokiem realizacji zadań publicznych, niebędących wydatkami majątkowymi, wykonanie ich wyniosło 92,47% całości wydatkowanych środków.

Ilustruje to wykres 3.

Wykres 3 Wydatki zrealizowane w 2010 r.

Źródło: sprawozdanie z wykonania budżetu za 2010 r.

Roczne wykonanie wydatków wyniosło 61 660 150,60 zł, co stanowi 92,75% wielkości planowanych. Strukturę wydatkowanych środków przedstawia tablica 4.

Tablica 4 Struktura wydatków budżetowych

Dział	Wyszczególnienie	Plan wg uchwały budżetowej	Plan po zmianach	Wydatki zrealizowane	Wskaźnik wykonania (wykonanie do planu)	Udział poszczególnych rodzajów wydatków w całości
010	Rolnictwo i łowiectwo	67 000,00	67 000,00	64 936,00	96,92	0,11
020	Leśnictwo	30 000,00	30 000,00	29 999,05	100,00	0,05
150	Przetwórstwo przemysłowe	0,00	215 976,86	155 707,94	72,09	0,25
600	Transport i łączność	6 484 625,00	6 943 141,91	6 071 050,31	87,44	9,85
630	Turystyka	10 000,00	6 100,00	6 100,00	100,00	0,01
700	Gospodarka mieszkaniowa	1 319 500,00	989 384,00	721 617,66	72,94	1,17
710	Działalność usługowa	1 007 576,00	1 022 730,00	990 687,57	96,87	1,61
750	Administracja publiczna	8 638 631,00	8 801 230,13	8 117 156,40	92,23	13,16
751	Urzędy naczelnych organów władzy państwowej, kontroli i ochrony prawa oraz sądownictwa	0,00	23 020,00	11 746,22	51,03	0,02
754	Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa	4 047 117,00	4 195 327,00	4 069 133,51	96,99	6,60
757	Obsługa długu publicznego	1 003 000,00	903 000,00	892 880,85	98,88	1,45
758	Różne rozliczenia	246 576,88	1 732 776,73	902 031,02	52,06	1,46
801	Oświata i wychowanie	15 464 289,94	15 152 033,70	14 000 242,22	92,40	22,71
851	Ochrona zdrowia	3 628 000,00	4 822 998,00	4 629 389,81	95,99	7,51
852	Pomoc społeczna	12 221 495,00	12 959 120,36	12 581 964,12	97,09	20,41
853	Pozostałe zadania w zakresie polityki społecznej	3 801 922,83	3 899 386,33	3 882 049,71	99,56	6,30
854	Edukacyjna opieka wychowawcza	5 092 813,00	4 518 123,05	4 365 251,48	96,62	7,08
900	Gospodarka komunalna i ochrona środowiska	1 199 490,00	84 715,45	58 523,10	69,08	0,09
921	Kultura i ochrona dziedzictwa narodowego	95 000,00	63 100,00	62 403,63	98,90	0,10
926	Kultura fizyczna i sport	70 000,00	47 280,00	47 280,00	100,00	0,08
	OGÓŁEM	64 427 036,65	66 476 443,52	61 660 150,60	92,75	100,00

Źródło: sprawozdanie z wykonania budżetu za 2010 r.

Realizowane w 2010 r. wydatki ponoszone były w sposób oszczędny, celowy i zgodnie z przyjętymi założeniami planistycznymi. Wykonanie roczne wydatków Powiatu Gryfińskiego sięgnęło blisko 93% planu. Niewykonanie całości planu związane było z:

• osiągnięciem niższych niż planowane kwot zadań remontowych i inwestycyjnych w wyniku przeprowadzonych postępowań przetargowych,
• umownych terminów płatności,
• przesunięciem lub wydłużeniem terminu realizacji zadań inwestycyjnych i remontowych,
• zmiennymi wskaźnikami, na podstawie których ustalana jest kwota odsetek od pożyczonego kapitału,
• kontynuacją działań oszczędnościowych w jednostkach organizacyjnych Powiatu Gryfińskiego.

Największy udział wśród zrealizowanych wydatków wykazują zadania oświatowe. W liczbach bezwzględnych daje to kwotę 18 365 493,70 zł - blisko 30% (dział 801 - Oświata i wychowanie - 22,71% oraz dział 854 - Edukacyjna opieka wychowawcza - 7,08%). Obowiązek realizacji zadań oświatowych wynika zarówno z zapisów ustawy ustrojowej, jak też ustaw prawa materialnego. Na terenie Powiatu Gryfińskiego zadania oświatowe realizują:

• ZSP Nr 2 w Gryfinie,
• ZSP Nr 1 w Chojnie,
• ZSS w Gryfinie,
• SOSW w Chojnie,
• PPP w Gryfinie.

Finansowanie działalności oświatowej obejmuje zarówno wydatki bieżące, związane z wynagrodzeniami osobowymi pracowników, w tym regulacje płacowe kadry nauczycielskiej, pochodnymi oraz świadczeniami od nich naliczanymi oraz wszystkie, niezbędne w toku normalnej działalności wydatki. Oprócz wydatków bieżących, uwzględnione zostały również wydatki o charakterze majątkowym.
Finansowanie działalności niepublicznych szkół funkcjonujących na terenie Powiatu również klasyfikowane jest w działalności oświatowej. Dotacje dla szkół niepublicznych o uprawnieniach szkół publicznych przysługują na każdego ucznia w wysokości nie niższej niż 50 % ustalonych w budżecie powiatu wydatków bieżących, ponoszonych w szkołach publicznych tego samego typu i rodzaju w przeliczeniu na jednego ucznia. Warunkiem otrzymania środków jest przekazanie przez osobę prowadzącą szkołę niepubliczną informacji o planowanej liczbie uczniów, nie później niż do dnia 30 września roku poprzedzającego rok udzielania dotacji. W przypadku braku na terenie powiatu szkoły publicznej danego typu i rodzaju, podstawą ustalenia wysokości dotacji są wydatki bieżące ponoszone przez najbliższy powiat na prowadzenie szkoły publicznej danego typu lub rodzaju.

Niepubliczne licea ogólnokształcące w roku budżetowym 2010 otrzymały dotację w łącznej wysokości 217 348,59 zł, natomiast niepublicznym szkołom zawodowym przekazano środki w wysokości 18 339,34 zł.

W ramach oświaty i wychowania finansowane są również:

• rozmowy kwalifikacyjne przeprowadzane przez Komisje Egzaminacyjne związane z awansem zawodowym nauczycieli,
• koszty dokształcania i doskonalenia nauczycieli,
• wynagrodzenia za przeprowadzenie (poza tygodniowym obowiązkowym wymiarem godzin zajęć) części ustnej egzaminu maturalnego,
• nagrody Starosty Gryfińskiego z okazji Dnia Edukacji Narodowej.

W ramach edukacyjnej opieki wychowawczej wykonywane są bieżące wydatki SOSW w Chojnie, ZSS w Gryfinie oraz PPP w Gryfinie. Oprócz nich poniesiono wydatki dotyczące:

• zadań inwestycyjnych.
• dotacji na realizację zadań o charakterze ponadgmninnym w zakresie kultury fizycznej,
• wypłaty stypendiów Rady Powiatu w Gryfinie uczniom szkół Powiatu Gryfińskiego w kategorii za wyniki i osiągnięcia w nauce w roku szkolnym 2009/2010.

Ponad 20% zrealizowanych wydatków pochłonęły zadania z zakresu pomocy społecznej. Dotyczą one działalności domów pomocy społecznej, domów dziecka, rodzin zastępczych z terenu Powiatu, bez względu na ich charakter (zawodowe, niezawodowe, spokrewnione, niespokrewnione). Ponadto, na mocy zawartych porozumień Powiat Gryfiński zobowiązany jest do ponoszenia wydatków z tytułu utrzymania dzieci z terenu Powiatu umieszczonych w domach dziecka i rodzinach zastępczych poza Powiatem.

W 2010 r. działalność z zakresu pomocy społecznej prowadziły:

• Wielofunkcyjna Placówka Opiekuńczo - Wychowawcza w Chojnie,
• domy pomocy społecznej - w Nowym Czarnowie zorganizowany jako jednostka budżetowa, w Dębcach i Trzcińsku - Zdroju prowadzone przez Stowarzyszenia oraz w Moryniu - prowadzony przez Zgromadzenie,
• rodziny zastępcze utworzone na terenie Powiatu.

Całokształt działań z zakresu opieki społecznej koordynuje Powiatowe Centrum Pomocy Rodzinie w Gryfinie. Jako jednostka organizacyjna Powiatu, organizuje i realizuje działania prewencyjne w zakresie poradnictwa rodzinnego, poprzez kierowanie pomocy do rodzin dysfunkcyjnych. Propaguje i wspiera tworzenie instytucji rodzin zastępczych. Działalnością obejmuje też inne grupy odbiorców - osoby niepełnosprawne, sprawców przemocy w rodzinie, adresując do nich specjalistyczne programy korekcyjne.

Ponad 13% wydatkowanych środków dotyczyło funkcjonowania działu 750 - Administracja publiczna. Zadania w nim kwalifikowane obejmują działalność z zakresu właściwości urzędów wojewódzkich, organizację i funkcjonowanie komisji kwalifikacyjnych, statutowe zadania Starostwa Powiatowego, funkcjonowanie Rady Powiatu oraz promocję Powiatu Gryfińskiego. Jednocześnie ponad 640 tys. stanowią wydatki majątkowe. Zostały one poniesione na modernizację internatu przy ZSP Nr 2 w Gryfinie oraz doposażenie i modernizację sieci informatycznej.
Promocja Powiatu realizowana jest m.in. przez przyznawanie statuetek bociana, które po raz pierwszy w 2010 r. związane były z nagrodami finansowymi, osobom szczególnie zasłużonym dla promocji Powiatu. Wydawane są publikacje, propagujące szczególne miejsca Powiatu Gryfińskiego. W 2010 r. ukazało się kolejne wydawnictwo, poświęcone symbolice średniowiecznej w architekturze sakralnej na terenie Powiatu. Działalność promocyjna obejmuje też zakup materiałów promocyjnych (smyczy, długopisów, bransoletek odblaskowych), stanowiących często upominki w organizowanych na terenie Powiatu konkursach tematycznych.

Blisko 10% wydatków związanych było z zadaniami z zakresu drogownictwa. Ujęte w dziale 600 kwoty, oprócz działalności skupionej na bieżącym utrzymaniu dróg powiatowych, dotyczyły zimowego utrzymania dróg i ulic powiatowych, poprawy bezpieczeństwa na drogach poprzez oznakowanie pionowe i poziome oraz wycinkę krzaków, remontów oraz modernizacji ciągów komunikacyjnych.

Bezpieczeństwo publiczne i ochrona przeciwpożarowa, stanowiąc ponad 6% wykonanych wydatków, związane jest głównie z funkcjonowaniem Komendy Powiatowej Państwowej Straży Pożarnej w Gryfinie. Podejmowane w 2010 r. działania związane były również z ufundowaniem sztandaru Komendzie Powiatowej Policji w Gryfinie oraz udzielonym wsparciem (materiały pędne), działaniami związanymi z akcją przeciwpowodziową prowadzoną na terenie Powiatu Gryfińskiego oraz zarządzaniem kryzysowym.

Zadania z zakresu polityki społecznej, wykazujące ponad 6% udział w całości wydatków dotyczą działalności Powiatowego Urzędu Pracy w Gryfinie. Zakwalifikowane zostały tu również realizowane przez jednostki organizacyjne projekty finansowane lub współfinansowane ze środków Unii Europejskiej.

Pozostałe grupy (poza Edukacyjną opieką wychowawczą włączoną do zadań edukacyjnych), obrazujące wykonanie nałożonych ustawowo na Powiat zadań, nie przekroczyły 5% udziału w zrealizowanych rocznych wydatkach Powiatu Gryfińskiego.

Oprócz realizacji bieżących zadań, w 2010 r. zrealizowane zostały wydatki o charakterze majątkowym. Dotyczyły one m.in.:

• budowy drogi Bartkowo - Gajki,
• przebudowy dróg: Żelechowo - Pąkowo, Trzcińsko-Zdrój - Warnice, w Jeleninie, ul. Dworcowej w Mieszkowicach,
• przebudowy chodników w: Chwastnicy, Marwicach, Piaskach, Nawodnej,
• dotacji przekazanych na przebudowę ul. Mieszka I w Gryfinie oraz przebudowę dróg powiatowych w gminie Banie (m. Lubanowo, m. Babinek),
• opracowania dokumentacji technicznych m.in. na przebudowę ulic Jagiellońskiej Słowiańskiej Żółkiewskiego w Chojnie, przebudowę chodnika w Radostowie,
• wykonania projektu budowlanego sali gimnastycznej przy ZSP Nr 1 w Chojnie oraz projektu zagospodarowania terenu,
• opracowania dokumentacji technicznej w celu dostosowania obiektów przy ul. Armii Krajowej w Gryfinie na potrzeby związane z ochroną zdrowia,
• modernizacji SPZOZ Zakładu Pielęgnacyjno - Opiekuńczego w Nowym Czarnowie,
• osiągnięcia standardów DPS w Nowym Czarnowie,
• kontynuacji inwestycji w SOSW w Chojnie,
• zmiany sposobu użytkowania pomieszczeń w budynku internatu przy ZSP Nr 2 w Gryfinie na potrzeby PPP w Gryfinie,

Łączna wartość poniesionych wydatków na zadania inwestycyjne w 2010 r. wyniosła 4 640 462,25 zł.

Roczny wynik działalności

W efekcie rocznej realizacji gospodarki finansowej Powiatu osiągnięty został wynik budżetowy - nadwyżka budżetowa, ustalany jako różnica między dochodami i wydatkami budżetowymi, w kwocie 1 804 104,94 zł.

Osiągnięty wynik operacyjny, stanowiący różnicę między bieżącymi dochodami i wydatkami, stanowi również nadwyżkę operacyjną na poziomie 5 677 400,39 zł. Dodatni wynik operacyjny świadczy o finansowaniu prowadzonych działań, zarówno bieżących, jak i inwestycyjnych, środkami własnymi.

Przychody i rozchody

Dysponowanie zewnętrznymi (i własnymi w przypadku udzielonych pożyczek) środkami finansowymi obrazowane jest wysokością przychodów i rozchodów.

W 2010 r. przychody wykonane zostały w kwocie 5 710 087,17 zł. Pochodziły one ze spłaty udzielonych przez Powiat pożyczek (otrzymały je DPS w Trzcińsku - Zdroju oraz Szpital Powiatowy), nadwyżki budżetowej z lat ubiegłych oraz wolnych środków.

Rozchody związane są ze spłatą rat kapitałowych wcześniej zaciągniętych kredytów oraz wykupem wyemitowanych w latach 2004/2005 obligacji. W 2010 r. spłacony kapitał, w przypadku kredytów bankowych wyniósł 2 200 253,48 zł. Ponadto, dokonany został pierwszy wykup obligacji, na kwotę 300 000,00 zł.

Należności i zobowiązania

Realizacja budżetu Powiatu w 2010 r. zakończyła się:

• należnościami ogółem w wysokości 201 340,49 zł,
• zobowiązaniami w wysokości 7 075 523,92 zł.

Należne Powiatowi kwoty wynikają z następujących tytułów:

• opłat z tytułu wynajmu pomieszczeń,
• opłat za wyżywienie wychowanków, pracowników w jednostkach organizacyjnych,
• opłat za pobyt wychowanków w placówkach w DPS i WPOW w Chojnie,
• opłat za zajęcie pasa drogowego.

Pozostałe na koniec 2010 r. obrazuje tablica 5.

Tablica 5 Należności budżetowe

Lp.	Należności*
	Wyszczególnienie	Kwota	w tym: wymagalne
1	Powiatowe należności budżetowe wraz z odsetkami, w tym:	105 523,24	47 673,43
	- należności publicznoprawne, w tym opłaty na zajęcie pasa drogowego	15 803,46	5 610,57
	- należności cywilnoprawne (czynsz najmu i dzierżawy, za media)	89 719,78	42 062,86
2	Opłaty za czynności geodezyjne i kartograficzne, udzielenie informacji oraz wykonanie wyrysów i wypisów z operatu ewidencyjnego łącznie z odsetkami za nieterminowe regulowanie należności (PFGZG i K)	28 300,48	10 412,20
3	Należności z tytułu wydatków (frankownica, wpłacone kaucje - butle do dystrybutorów, faktury korekty zobowiązań, refundacje PUP, VAT naliczony)	29 257,33
4	Należności długoterminowe (opłaty za zajęcie pasa drogowego)	5 798 335,64
5	Należności z tytułu niewykorzystanych dotacji budżetowej	3 640,55
6	Należności PFGZG i K z tytułu niewykorzystanych dotacji	17 744,09
7	Należności ZFŚS (pożyczki byłych pracowników, refundacji prowizji bankowej )	6 061,06
	Razem	5 988 862,39	58 085,63

* bez należności i zobowiązań wątpliwych zlikwidowanych SPZOZ Źródło: opracowanie własne na podstawie sprawozdawczości budżetowej za 2010 r. oraz zapisów księgowych

Pozostałe z końcem roku zobowiązania niewymagalne w wysokości 4 556 259,92 zł związane są z bieżącą działalnością jednostek i dotyczą zdarzeń gospodarczych, których termin płatności przypada w 2011. W większości związane są one z zimowym utrzymaniem dróg powiatowych, realizowanymi zadaniami inwestycyjnymi, pochodnymi od wynagrodzeń grudniowych oraz dodatkowym wynagrodzeniem rocznym za 2010. Na wysokość zobowiązań wpływ miały również, przejęte przez Powiat, pozostałe do zapłaty kwoty po zlikwidowanych SP ZOZ. Wynikają one z zawartych z wierzycielami ugod, układów ratalnych z ZUS. Na koniec 2010 r. wynoszą one ponad 600 tys. zł.

Wielkość pozostałych do zapłaty kwot w podziale na jednostki organizacyjne Powiatu Gryfińskiego przedstawia Tabela Nr 20 w części tabelarycznej opracowania. Pozostałe na koniec roku zobowiązania, wpływające na realizację budżetu w kolejnym okresie, kształtują się na poziomie od 12 tys. zł do ponad 4,6 mln zł. Z uwagi na realizowane funkcje, najwyższa kwota zobowiązań wykazywana jest w Starostwie Powiatowym. Ich strukturę przedstawia tablica 6.

Tablica 6 Struktura zobowiązań Starostwa Powiatowego

Lp.	Zobowiązania*
	Wyszczególnienie	Kwota	w tym: wymagalne
1.	Zobowiązania z tytułu dostaw, robót i usług, z tego:	3 506 619,18	-
	- inwestycje (wykup budynku, budowa drogi Bartkowo- Gajki, zakup agregatu -część ,dokumentacja- zmiana sposobu użytkowania)	1 789 687,76	-
	- zimowe utrzymanie dróg, sól i piasek, przyjęcie i utylizacji wód opadowych z dróg powiatowych, bieżące utrzymanie oczyszczanie terenu	1 108 181,00	-
	- remonty cząstkowe dróg, budowa chodnika, oznakowanie dróg, udrożnienie urządzeń odwadniających, zabezpieczenie studni	382 946,62	-
	- media (energia elektryczna, cieplna, woda, kanalizacja, wywóz śmieci), olej opałowy, konserwacja systemów alarmowych i gaśnic, ubezpieczenia i ochrona mienia,	152 865,64	-
	- tablice rejestracyjne i druki komunikacyjne	26 531,19	-
	- sprzątanie pomieszczeń administracyjnych, usługi telekomunikacyjne, serwis sprzętu komputerowego i maszyn biurowych, abonament Internetu, wdrożenie systemu kadrowo-płacowego,	16 265,35	-
	- usługi radcy prawnego, tłumaczenia, ogłoszenia, prenumerata prasy, wydawnictwa, szkolenia pracowników	15 294,57	-
	- materiały biurowe, tonery, pieczątki, woda pitna, wykładzina, obsługa techniczna ksera,	9 634,23	-
	- ochrona i dozorowanie obiektów Skarbu Państwa	1 342,00	-
	- ZFŚS - artykuły spożywcze na paczki dla dzieci	1 277,10	-
	- PFGZG i K - zakup regałów	2 593,72	-
2.	Zobowiązania publiczno - prawne, w tym z tytułu:	901 109,03	-
	- składek ZUS przejętych zobowiązań SPZOZ - ów (układy ratalne)	630 506,55	-
	- składek społecznych pracowników (ZUS)	165 651,24	-
	- podatku dochodowego od osób fizycznych	38 193,00	-
	- podatku od towarów i usług (VAT) do Urzędu Skarbowego	6 537,00	-
	- wpłat PFRON	6 749,00	3 560,00
	- PFGZG i K - udziału Centralnego i Wojewódzkiego Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym we wpływach funduszu powiatowego	53 472,24	-
3.	Zobowiązania z tytułu rozliczeń z pracownikami i inne rozrachunki:	719 306,10	-
	- dodatkowe wynagrodzenie roczne pracowników	330 537,39	-
	- zobowiązania wekslowe (złożone weksle in blanco)	366 400,00	-
	- warunkowa ugoda sadowa (roboty budowlane)	20 850,44	-
	- mylne wpłaty	1 518,27	-
4.	Zobowiązania depozytowe:	220 812,15	-
	- należyte wykonanie umów	138 988,40	-
	- wpłacone wadia	6 500,00	-
	- odsetki bankowe (od wniesionych wpłat)	59 393,64	-
	- rzeczy znalezione	8 008,00	-
	- środki depozytowe (byłego PZD)	7 922,11	-
5.	Zobowiązania z tytułu nadpłat dochodów:	2 611,10	-
	- publicznoprawnych	2 025,58	-
	- cywilnoprawnych	246,07	-
	- opłaty za czynności geodezyjne i kartograficzne, udzielenie informacji oraz wykonanie wyrysów i wypisów z operatu ewidencyjnego łącznie z odsetkami za nieterminowe regulowanie należności (PFGZG i K)	339,45	-
	Razem	5 350 457,56	3 560,00

Źródło: sprawozdawczość budżetowa Starostwa Powiatowego w Gryfinie za 2010 r. oraz zapisy księgowe

Zadłużenie Powiatu Gryfińskiego

Możliwości zadłużania się jednostek samorządu terytorialnego regulują przepisy ustawy o finansach publicznych. Wprowadzone ograniczenia, jednakowe dla wszystkich jednostek, zapobiec mają nadmiernemu zadłużaniu i w konsekwencji utracie płynności finansowej jednostek samorządu terytorialnego. Dotyczą one relacji kosztów obsługi zadłużenia oraz sumy zadłużenia do zrealizowanych dochodów, a graniczne wartości wynoszą odpowiednio 15% oraz 60% dochodów.

Na koniec 2010 r. wskaźniki te dla Powiatu Gryfińskiego kształtują się na poziomie:
5,35 % oraz 26,54%

Na wysokość rocznego długu wpływ mają pozostałe na koniec okresu budżetowego zobowiązania. W wyniku zakończonych postępowań likwidacyjnych, od 2009 r. całość zobowiązań pozostałych po zakładach opieki zdrowotnej uwidocznione jest w budżecie Powiatu.

Powiatowy Fundusz Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym

Funkcjonuje w oparciu o wytyczne ustawy z dnia 17 maja 1989 r. Prawo geodezyjne i kartograficzne (Dz.U. 2005, Nr 240, poz. 2027 z późniejszymi zmianami). Ustawa, w art. 41 ust 3a wymienia źródła przychodów - wpływy ze sprzedaży map, danych z ewidencji gruntów i budynków oraz innych materiałów i informacji z zasobów powiatowych, z opłat za czynności związane z prowadzeniem tych zasobów i uzgadnianiem usytuowania projektowanych sieci uzbrojenia terenu, a także inne wpływy. Ponadto, fundusze powiatowe mogą być uzupełniane dotacją z funduszu centralnego i wojewódzkiego.

Podstawą gospodarki finansowej funduszu jest roczny plan, będący zestawieniem planowanych na rok budżetowy przychodów oraz wydatków. Środki funduszu, gromadzone na wyodrębnionym rachunku bankowym, niewykorzystane w danym roku przechodzą na kolejne lata.

Zrealizowane w 2010 r. przychody pochodzą z:

• dotacji celowych otrzymanych z budżetu państwa na zadania z zakresu administracji rządowej,
• opłat za udostępnianie materiałów PZGiK, zgłaszanych prac geodezyjnych, uzgodnień dokumentacji,
• pozostałych odsetek,
• dotacji z WFGZGiK.

Wydatki związane były z:

• opracowaniem dokumentacji geodezyjnej dla działek gruntów pod budynkami i działek gruntów pozostawionych rolnikom do dożywotniego użytkowania,
• dotacją z funduszy celowych na zadania bieżące płace wraz z pochodnymi pracowników obsługujących Powiatowy Zasób Geodezyjny i Kartograficzny,
• przelewami redystrybucyjnymi,
• zakupami materiałów i wyposażenia,
• zakupami usług remontowych oraz innymi związanymi z bieżącą działalnością,
• wydatkami na zakupy inwestycyjne.

Realizację planu Powiatowego Funduszu Gospodarki Zasobem Geodezyjnym i Kartograficznym przedstawia Tabela Nr 13 w części tabelarycznej sprawozdania.

Od 1 stycznia 2011 r. fundusz celowy ulega likwidacji. Pozostałe środki finansowe, jak również generowane dochody i realizowane wydatki, włączone zostaną do budżetu Powiatu Gryfińskiego.

Samodzielne publiczne zakłady opieki zdrowotnej

Roczne sprawozdanie Zarządu Powiatu z realizacji gospodarki finansowe w 2010 r. zawiera również sprawozdanie roczne z wykonania planu finansowego samodzielnego publicznego zakładu opieki zdrowotnej.

Przedkładając roczne Sprawozdanie z wykonania budżetu Powiatu Gryfińskiego za 2010 rok, Zarząd Powiatu w Gryfinie wyraża przekonanie, iż osiągnięte wyniki, stanowiące efekt podejmowanych, planowych działań zyskają Państwa aprobatę i wsparcie w dalszej ich realizacji w kolejnym roku budżetowym.

---

Do pobrania:

• Część tabelaryczna (153 KB)
• Opinie Regionalnej Izby Obrachunkowej (866 KB)