Budżet Powiatu

Wykonanie budżetu za 2017 r.

Zarząd Powiatu w Gryfinie:
Przewodniczący Zarządu - Wojciech Konarski
Członek Zarządu - Jerzy Miler
Członek Zarządu - Jan Gładkow
Członek Zarządu - Henryk Kaczmar
Członek Zarządu - Tomasz Siergiej

Gryfino, marzec 2018

Na podstawie przepisu art. 267 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (tekst jednolity: Dz.U. z 2017 r., poz. 2077), Zarząd Powiatu w Gryfinie przedkłada:

sprawozdanie roczne z wykonania budżetu Powiatu Gryfińskiego za 2017 r. zawierające zestawienie dochodów i wydatków budżetowych, wynikające z zamknięć rachunków budżetu,
informację o stanie mienia Powiatu Gryfińskiego.

Podstawę sporządzenia sprawozdania z wykonania budżetu stanowią informacje wynikające ze sprawozdawczości budżetowej, sporządzonej za okres od 1 stycznia 2017 r. do 31 grudnia 2017 r., uzupełnione danymi z ewidencji księgowej.

Gospodarka finansowa Powiatu Gryfińskiego w 2017 r. realizowana była zgodnie z wytycznymi uchwały nr XXIV/160/2016 z dnia 22 grudnia 2016 r. w sprawie uchwalenia budżetu Powiatu Gryfińskiego na 2017 rok. Wielkości planistyczne przyjęte przez Radę Powiatu kształtowały się następująco:

Dochody budżetowe w kwocie 74 201 498,65 zł,
Wydatki budżetowe w kwocie 77 431 498,65 zł,
Deficyt budżetu w kwocie 3 230 000,00 zł,
Przychody budżetowe w kwocie 4 000 000,00 zł,
Rozchody budżetowe w kwocie 770 000,00 zł.

W trakcie roku budżetowego planowane do realizacji wielkości ulegały zmianom. Zmiany dokonywane były, zgodnie z przyznanymi kompetencjami, zarówno przez Radę Powiatu, jak i przez Zarząd Powiatu. Do dokonywania zmian uprawnieni zostali również kierownicy jednostek organizacyjnych. Zgodnie z § 1 oraz § 2 uchwały Zarządu Powiatu nr 317/2017 z dnia 05.01.2017 r., kierownicy jednostek uprawnieni są do zmian w planach wydatków budżetowych, których są dysponentami, w trybie przenoszenia kwot planowanych między paragrafami tego samego działu i rozdziału klasyfikacji budżetowej. Dokonane zmiany nie mogą jednak powodować:

zwiększenia lub zmniejszenia wynagrodzeń osobowych pracowników, wynagrodzeń bezosobowych oraz pochodnych od wynagrodzeń,
zwiększenia lub zmniejszenia planowanej kwoty wydatków majątkowych.

Najczęstszymi przyczynami dokonywania zmian planowanych do realizacji w 2017 r. kwot były m.in.:

zmiany wysokości środków z budżetu państwa przyznanych na realizację zadań zleconych (dotacji) lub wykonywanych przez Powiat Gryfiński na podstawie zawartych porozumień (umów),
uzgodnienia dotyczące zakresu i sposobu współfinansowania zadań publicznych z innymi jednostkami samorządu terytorialnego, m.in. z zakresu drogownictwa,
konieczność dostosowania planu finansowego do rzeczywistych potrzeb, określonych m.in. na podstawie przeprowadzonego postępowania przetargowego,
konieczność urealnienia planów finansowych jednostek i placówek oświatowych w związku z organizacją roku szkolnego 2017/2018.

Konsekwencją dokonywanych zmian jest osiągnięcie na koniec 2017 r. planowanych wielkości na poziomie:

Dochody budżetowe w wysokości 75 287 156,86 zł,
Wydatki budżetowe w wysokości 78 001 308,92 zł,
Deficyt budżetu w wysokości 2 714 152,06 zł,
Przychody budżetu w wysokości 3 484 152,06 zł,
Rozchody budżetu w wysokości 770 000,00 zł.

Wykonanie dochodów budżetowych

Na koniec 2017 r. dochody budżetowe zrealizowane zostały w 99,74 %. Realizację poszczególnych tytułów dochodów budżetowych, w podziale na działy klasyfikacji budżetowej prezentuje tabela 1 (PDF 74 KB).

Dochody budżetowe gromadzą wszystkie jednostki organizacyjne Powiatu Gryfińskiego w zakresie wyznaczonym obowiązującymi przepisami prawa.

Struktura zrealizowanych w 2017 r. dochodów budżetowych przedstawia się następująco:
- dochody bieżące stanowią 92,60 % ogółu wykonanych dochodów,
- dochody majątkowe stanowią 7,40 % ogółu wykonanych dochodów.
Wykres 1 (PDF 71 KB) prezentuje stopień realizacji poszczególnych kategorii dochodów budżetowych.

Dochody o charakterze bieżącym charakteryzują się systematyczną ich realizacją w trakcie roku budżetowego. Wynikają one najczęściej z zawartych umów (np. na wynajem pomieszczeń), realizowane są w systemie ciągłym (np. opłaty za wyżywienie) lub występują cyklicznie w określonych przedziałach czasowych (np. opłaty za kursy zawodowe).

W ramach dochodów o charakterze majątkowym wyszczególnia się dwie ich kategorie:
- dochody, które bez względu na ich źródło przeznaczone mają zostać na finansowanie zadań inwestycyjnych (budowa, modernizacja, zakup środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej o wartości początkowej przekraczającej 3 500 zł),
- dochody pochodzące z przeniesienia składników majątkowych na rzecz innych podmiotów (a więc środki finansowe pochodzące ze sprzedaży nieruchomości, ruchomości oraz aktywów trwałych), a także z przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności.
Klasyfikacja dochodów budżetowych może również zostać dokonana w oparciu o ustawowe kryteria, wynikające z ustawy z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego (tekst jednolity: Dz. U. z 2017, poz. 1453 ze zmianami).

Ustawa wskazuje trzy kategorie dochodów, stanowiących źródło finansowania zadań wykonywanych przez jednostkę samorządu terytorialnego. Zgodnie z ustawowym podziałem, Powiat Gryfiński w 2017 r. zrealizował dochody:
- własne, w tym także dotacje pozyskane od innych jednostek samorządu terytorialnego, na poziomie 31 504 134,96 zł, co stanowi 41,95 % wykonanych dochodów budżetowych,
- subwencję ogólną na poziomie 26 695 742,00 zł, co stanowi 35,55% wykonanych dochodów budżetowych,
- dotacje z budżetu państwa (w tym na zadania własne oraz inwestycje i zakupy inwestycyjne) na poziomie 16 894 620,44 zł, co stanowi 22,50 % wykonanych dochodów budżetowych.
Wykonanie poszczególnych rodzajów dochodów obrazuje tabela 2 (PDF 84 KB).

Dochody własne

Katalog dochodów własnych powiatu wynika z przepisu art. 5 ustawy o dochodach jednostek samorządu terytorialnego. Zgodnie z nim, własnymi źródłami finansowania działalności powiatu są:
1. wpływy z opłat będących dochodami powiatu na mocy odrębnych regulacji prawnych,
2. dochody uzyskiwane przez powiatowe jednostki budżetowe,
3. dochody z majątku powiatu,
4. spadki, zapisy i darowizny na rzecz powiatu,
5. kary, grzywny, których pobór regulują odrębne przepisy,
6. 5% dochodów uzyskiwanych na rzecz budżetu państwa w związku z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych ustawowo zleconych zadań, o ile odrębne przepisy nie stanowią inaczej,
7. odsetki od udzielonych przez powiat pożyczek,
8. odsetki od: nieterminowo przekazywanych należności stanowiących dochód powiatu, środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych - o ile odrębne przepisy nie stanowią inaczej,
9. dotacje udzielone przez inne jednostki samorządu terytorialnego,
10. dochody należne powiatowi na podstawie odrębnych uregulowań,
11. udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych od podatników zamieszkałych na obszarze powiatu - udział wynosi 10,25%,
12. udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych od podatników mających siedzibę na obszarze powiatu - udział wynosi 1,40%.
Źródłami zrealizowanych w 2017 r. dochodów własnych, których łączna kwota to 31 504 134,96 zł są tytuły wskazane w tabeli 3 (PDF 130 KB).

Dotacje z budżetu państwa stanowią źródło finansowania zadań z zakresu administracji rządowej oraz zleconych jednostce samorządu terytorialnego do realizacji na podstawie obowiązujących rozwiązań prawnych. Środki otrzymane w formie dotacji mogą też być źródłem dofinansowania zadań własnych. Dotacje z budżetu państwa mogą mieć charakter środków bieżących lub majątkowych. Charakter przyznanych środków determinował będzie sposób ich wydatkowania.

W 2017 r. Powiat Gryfińskie otrzymał dotacje z budżetu państwa na łączną kwotę 16 894 620,44 zł, co stanowi 22,50% zrealizowanych dochodów. Wysokość otrzymanych kwot na poszczególne rodzaje zadań publicznych przedstawia wykres 2 (PDF 96 KB).

Dotacje z budżetu państwa stanowią środki finansowe, których sposób wydatkowania jest ukierunkowany przez donatora.

Subwencja ogólna

Jest bezzwrotnym, bezwarunkowym transferem środków publicznych z budżetu państwa na rzecz jednostek samorządu terytorialnego. Stanowi źródło finansowania działań wykonywanych przez jednostki samorządu terytorialnego.

Subwencja ogólna przekazana z budżetu państwa Powiatowi Gryfińskiemu w 2017 r. stanowi kwotę 26 695 742,00 zł. Na kwotę subwencji ogólnej składają się poszczególne jej części:
1. wyrównawcza, którą tworzą kwota podstawowa i kwota uzupełniająca. Do otrzymania części wyrównawczej uprawnione są powiaty, w których wskaźnik dochodów podatkowych na jednego mieszkańca w powiecie jest mniejszy od wskaźnika dochodów podatkowych dla wszystkich powiatów. Przy ustalaniu należnej kwoty części uzupełniającej pod uwagę brane są: wskaźnik bezrobocia w powiecie oraz stopa bezrobocia, ustalona przez Prezesa GUS, według stanu na dzień 31 grudnia roku poprzedzającego rok bazowy (2016);
  kwota zrealizowana w 2017 r. wynosi 7 797 803 zł
2. równoważąca, należna powiatom, w których m.in.:
  - uwzględnia się wydatki na rodziny zastępcze, które w roku poprzedzającym rok bazowy (2016) nie były objęte obowiązkiem dokonywania wpłat do budżetu państwa,
  - nie funkcjonuje urząd pracy, a jego zadania przejął inny powiat,
  - długość dróg powiatowych w przeliczeniu na jednego mieszkańca powiatu jest wyższa od średniej długości dróg powiatowych w kraju w przeliczeniu na jednego mieszkańca w kraju;
    kwota zrealizowana w 2017 r. wynosi 3 337 248 zł
3. oświatowa, przeznaczona na finansowanie zadań oświatowych, realizowanych przez jednostki organizacyjne Powiatu Gryfińskiego oraz inne, uprawnione jednostki i placówki oświatowe;
  kwota zrealizowana w 2017 r. wynosi 14 967 244 zł
4. uzupełniająca subwencję ogólną, w 2017 r. przyznana została Powiatowi Gryfińskiemu kwota 593 447 zł, stanowiąca uzupełnienie dochodów powiatu w wysokości 176 147 zł oraz środków na inwestycje na drogach publicznych powiatowych 417 300 zł.
Wykonanie wydatków budżetowych

Wydatki poniesione w 2017 r. stanowią kwotę 73 520 612,82 zł, co przy wydatkach budżetowych planowanych do poniesienia na poziomie 78 001 308,92 zł stanowi 94,26% planu rocznego.

Na zrealizowane wydatki składają się:
- wydatki bieżące w kwocie 62 945 579,98 zł, w ramach których:
- wynagrodzenia i pochodne stanowią kwotę 38 880 666,48 zł,
- dotacje na zadania bieżące stanowią kwotę 6 446 165,37 zł,
- świadczenia na rzecz osób fizycznych stanowią kwotę 3 407 426,03 zł,
- wydatki na obsługę długu stanowią kwotę 249 704,05 zł,
- pozostałe wydatki bieżące stanowią kwotę 13 961 618,05 zł,
- wydatki majątkowe w kwocie 10 575 032,84 zł.
W ramach wykonanych wydatków z budżetu Powiatu Gryfińskiego:
- wydatki bieżące stanowią 85,62% poniesionych wydatków,
- wydatki majątkowe stanowią 14,38% poniesionych wydatków.
Wykres 3 (PDF 88 KB) prezentuje stopień realizacji poszczególnych kategorii wydatków budżetowych.

Poniesione w 2017 r. wydatki majątkowe, w łącznej kwocie 10 575 032,84 zł związane były:
1. z zadaniami z zakresu drogownictwa, w ramach których wydatkowano 7 698 851,83 zł na:
  - przebudowę ulicy Armii Krajowej w Gryfinie w celu poprawy bezpieczeństwa ruchu drogowego,
  - zebudowę mostu w ciągu ulicy Mickiewicza w Chojnie wraz z dojazdami,
  - przebudowę drogi powiatowej Nr 1404Z Trzcińsko-Zdrój - Białęgi,
  - modernizację odcinków dróg powiatowych , stanowiących trasy dojazdowe do szkół,
  - roboty drogowe na drogach powiatowych w gminach Mieszkowice i Cedynia,
2. z modernizacją, adaptacją i rozbudową nieruchomości powiatowych, w ramach których wykonano m.in.:
  - adaptację nieruchomości należącej do powiatu gryfińskiego na potrzeby szpitala w celu poprawy jakości opieki medycznej,
  - wymianę dwóch kotłów c.o. w budynku przy ul. Dworcowej 1 w Chojnie,
  - modernizację instalacji ppoż. w budynku szkoły i internatu Zespołu Szkół Ponadgimnazjalnych Nr 2 w Gryfinie oraz Domu Pomocy Społecznej w Nowym Czarnowie,
  - montaż instalacji klimatycznej w Zespole Szkół Ponadgimnazjalnych w Chojnie,
  - podjazd dla osób niepełnosprawnych oraz wymianę stolarki okiennej i drzwiowej w Domu Pomocy Społecznej w Moryniu,
  - przebudowę sali gimnastycznej Specjalnego Ośrodka Szkolno-Wychowawczego w Chojnie,
3. z zakupami o charakterze inwestycyjnym, w ramach których zakupiono m.in.:
  - moduł do oprogramowania Turbo EWID w celu prowadzenia Rejestru Krajowego Zasobu Nieruchomości,
  - stację komputerową z min. 8Gb RAM oraz 2 monitory 25" do zastosowań graficznych na potrzeby realizacji zadań z zakresu geodezji i kartografii,
  - sprzęt komputerowy i oprogramowanie oraz kserokopiarki,
  - wyposażenie klas mundurowych w Zespole Szkół Ponadgimnazjalnych w Chojnie,
  - piec konwekcyjno-parowy i zmywarkę do naczyń na wyposażenie sali gastronomicznej w Zespole Szkół Ponadgimnazjalnych Nr 2 w Gryfinie,
  - wyposażenie nowej siedziby filii Poradni Psychologiczno-Pedagogicznej w Chojnie,
4. z dofinansowaniem:
  - przebudowy chodników w ciągach dróg powiatowych na terenie gmin,
  - budowy tras rowerowych Pomorza Zachodniego - Trasa Zielonego Pogranicza, odc. Gryfino - Trzcińsko-Zdrój,
  - przebudowy ulic Limanowskiego, Staszica, Mazurskiej w Gryfinie,
  - zakupu samochodu przez Komendę Powiatową Policji w Gryfinie,
  - Ochotniczych Straży Pożarnych na zakup motopomp.
Szczegółowy wykaz przedsięwzięć inwestycyjnych wraz ze źródłami ich finansowania przedstawia tabela nr 11 (w części tabelarycznej opracowania).

Całość poniesionych w 2017 r. wydatków budżetowych, z podziałem na ich charakter przedstawia tablica 4 (PDF 82 KB).

Zgodnie z dyspozycją art. 222 ustawy o finansach publicznych zarząd jednostki samorządu terytorialnego dokonuje podziału rezerwy ogólnej i rezerw celowych.

Ustalona w uchwale budżetowej na 2017 r. rezerwa ogólna w wysokości 671 000,00 zł, w tym na zadania inwestycyjne 271 000,00 zł, w toku wykonania budżetu ulegała zmianom zgodnie z uchwałami Rady Powiatu i Zarządu Powiatu. Na każdym etapie dokonywanych zmian budżetu, poziom rezerwy ogólnej mieścił się w przedziale nie niższym niż 0,1% i nie wyższym niż 1% wydatków budżetu.

Utworzone w budżecie na 2017 r. rezerwy celowe w wysokości 1 009 000,00 zł, w ciągu roku zostały rozdysponowane na kwotę 692 901,74 zł na zadania określone w uchwale budżetowej.

Na koniec roku sprawozdawczego pozostała rezerwa ogólna, w tym inwestycyjna w wysokości 554 166,20 zł, co stanowi 0,71% planowanych wydatków budżetu. Kształtowanie się wielkości rezerwy ogólnej i rezerw celowych przedstawia tablica 5 (PDF 75 KB).

Kierunki i zakres wydatkowania środków budżetowych w 2017 r. szczegółowo obrazują tabele 6 - 17 znajdujące się w części tabelarycznej opracowania.
Wynik roczny

Założenia planistyczne ukształtowały roczny wynik budżetowy w postaci deficytu na poziomie 2 714 152,06 zł. Jednocześnie, zakładany do realizacji wynik operacyjny (bieżący) stanowił nadwyżkę na poziomie 3 764 247,00 zł (według planu na 31.12.2017 r.).

Efektem rocznej polityki finansowej Powiatu Gryfińskiego jest osiągnięty wynik budżetowy w postaci nadwyżki budżetowej na poziomie 1 573 884,58 zł.

Drugi z wyników - wynik operacyjny, świadczący o zachowaniu ustawowego warunku równowagi w sferze bieżącej, również stanowi nadwyżkę w wysokości 6 592 818,04 zł.

Spełniony został również warunek wynikający z art. 243 ustawy o finansach publicznych (indywidualny wskaźnik zadłużenia), zgodnie z którym LSTR - PSTR. Ustalone w oparciu o wykonane na koniec 2017 r. wielkości ekonomiczne, strony nierówności wynoszą:
- lewa strona nierówności (LSTR): 1,36 %,
- prawa strona nierówności (PSTR): 12,19 %.
Zgodnie z prowadzoną ewidencją księgową, na koniec 2017 r. dług publiczny Powiatu Gryfińskiego wynosi 8 440 000,00 zł. Kwota stanowi zobowiązania finansowe z tytułu zaciągniętych kredytów w roku 2007 i 2011.

Oprócz długu o długoterminowym charakterze, na koniec 2017 r., zgodnie ze sprawozdaniami jednostkowymi jednostek organizacyjnych (Rb-28S), pozostały zobowiązania niewymagalne, w łącznej kwocie 4 710 570,06 zł. Dotyczą one głównie:
- pochodnych od wynagrodzeń pracowników za grudzień,
- naliczonego za 2017 r. dodatkowego wynagrodzenia rocznego pracowników jednostek organizacyjnych Powiatu Gryfińskiego,
- zrealizowanych na rzecz jednostek organizacyjnych dostaw towarów i usług.
Szczegółowy wykaz kwot zobowiązań w podziale na jednostki organizacyjne prezentuje tabela nr 18, która obrazuje również należne jednostkom organizacyjnym kwoty, ze wskazaniem należności wymagalnych.
Przychody budżetowe

Zrealizowane w 2017 r. przychody budżetowe w wysokości 3 484 152,06 zł stanowią wolne środki, jako nadwyżka środków pieniężnych na rachunku bieżącym budżetu powiatu.

Środki te stanowią konsekwencję realizowanej w 2016 r. polityki finansowej Powiatu Gryfińskiego.
Rozchody budżetowe

Rozchody budżetowe związane są z obowiązkiem spłaty istniejącego zadłużenia długoterminowego. W 2017 r. rozchody budżetowe dotyczyły rat kapitałowych kredytów długoterminowych w łącznej kwocie 770 000,00 zł.

Pozostały do spłaty dług publiczny Powiatu Gryfińskiego prezentuje tabela nr 19.

Obligatoryjnym elementem sprawozdania z realizacji polityki finansowej jest informacja obrazująca stopień zaawansowania realizacji programów wieloletnich uwzględnionych w Wieloletniej Prognozie Finansowej na lata 2017 - 2039.

Szczegółowa informacja o stopniu realizacji przedsięwzięć zawarta została w opracowaniu tabelarycznym.

Przedkładając roczne efekty realizowanej polityki finansowej, odzwierciedlone w sprawozdaniu z wykonania budżetu za 2017 r., Zarząd Powiatu w Gryfinie wyraża przekonanie, iż podejmowane działania znajdą uznanie Radnych Rady Powiatu w Gryfinie i przyczynią się do dalszej owocnej współpracy dla dobra społeczności Powiatu Gryfińskiego.

Do pobrania:

data opublikowania: 2018-04-30 10:14:00
data ostatniej aktualizacji: 2018-05-07 12:29:57

Strona odwiedzona 3840 razy
Osoba odpowiedzialna za merytoryczne przygotowanie informacji: Barbara Truszkiewicz
Informacja wprowadzona przez: Wojciech Sztanga