Budżet Powiatu

Wykonanie budżetu za 2015 r.

Sprawozdanie z wykonania budżetu Powiatu Gryfińskiego za 2015 rok

Zarząd Powiatu w Gryfinie:
Przewodniczący Zarządu - Wojciech Konarski
Członek Zarządu - Jerzy Miler
Członek Zarządu - Jan Gładkow
Członek Zarządu - Henryk Kaczmar
Członek Zarządu - Tomasz Siergiej

Gryfino, marzec 2016

Na podstawie przepisu art. 267 ustawy z dnia 27 sierpnia 2009 r. o finansach publicznych (tekst jednolity: Dz.U. z 2013 r., poz. 885 ze zmianami), Zarząd Powiatu w Gryfinie przedkłada:

• sprawozdanie roczne z wykonania budżetu Powiatu Gryfińskiego za 2015 r. zawierające zestawienie dochodów i wydatków budżetowych, wynikające z zamknięć rachunków budżetu,
• informację o stanie mienia Powiatu Gryfińskiego.

Podstawę sporządzenia sprawozdania z wykonania budżetu stanowią informacje wynikające ze sprawozdawczości budżetowej, sporządzonej za okres od 1 stycznia 2015 r. do 31 grudnia 2015 r., uzupełnione danymi z ewidencji księgowej.

Gospodarka finansowa Powiatu Gryfińskiego w 2015 r. realizowana była zgodnie z wytycznymi uchwały nr III/27/2015 z dnia 29 stycznia 2015 r. w sprawie uchwalenia budżetu Powiatu Gryfińskiego na 2015 rok. Wielkości planistyczne przyjęte przez Radę Powiatu kształtowały się następująco:

1. Dochody budżetowe w kwocie 68 940 457,91 zł,
2. Wydatki budżetowe w kwocie 70 440 457,91 zł,
3. Deficyt budżetu w kwocie 1 500 000,00 zł,
4. Przychody budżetowe w kwocie 4 370 000,00 zł,
5. Rozchody budżetowe w kwocie 2 870 000,00 zł.

W trakcie roku budżetowego planowane do realizacji wielkości ulegały zmianom. Zmiany dokonywane były, zgodnie z przyznanymi kompetencjami, zarówno przez Radę Powiatu, jak i przez Zarząd Powiatu. Do dokonywania zmian uprawnieni zostali również kierownicy jednostek organizacyjnych. Zgodnie z § 1 oraz § 2 uchwały Zarządu Powiatu nr 18/2015 z dnia 29.01.2015 r., kierownicy jednostek uprawnieni są do zmian w planach wydatków budżetowych, których są dysponentami, w trybie przenoszenia kwot planowanych między paragrafami tego samego działu i rozdziału klasyfikacji budżetowej. Dokonane zmiany nie mogą jednak powodować:

• zwiększenia bądź zmniejszenia planowanej kwoty wydatków finansowanych dotacjami celowymi,
• zwiększenia lub zmniejszenia planowanej kwoty wydatków finansowanych środkami pochodzącymi ze źródeł zagranicznych na realizację projektów,
• zwiększenia lub zmniejszenia wynagrodzeń osobowych pracowników, wynagrodzeń bezosobowych oraz pochodnych od wynagrodzeń,
• zwiększenia lub zmniejszenia planowanej kwoty wydatków majątkowych.

Najczęstszymi przyczynami dokonywania zmian planowanych do realizacji w 2015 r. kwot były m.in.:

• zmiany wysokości środków z budżetu państwa przyznanych na realizację zadań zleconych (dotacji) lub wykonywanych przez Powiat Gryfiński na podstawie zawartych porozumień (umów),
• uzgodnienia dotyczące zakresu i sposobu współfinansowania zadań publicznych z innymi jednostkami samorządu terytorialnego, m.in. z zakresu drogownictwa,
• konieczność dostosowania planu finansowego do rzeczywistych potrzeb, określonych m.in. na podstawie przeprowadzonego postępowania przetargowego,
• konieczność urealnienia planów finansowych jednostek i placówek oświatowych w związku z organizacją roku szkolnego 2015/2016.

Konsekwencją dokonywanych zmian jest osiągnięcie na koniec 2015 r. planowanych wielkości na poziomie:

1. Dochody budżetowe w wysokości 69 724 778,57 zł,
2. Wydatki budżetowe w wysokości 69 822 312,16 zł,
3. Deficyt budżetu w wysokości 97 533,59 zł,
4. Przychody budżetu w wysokości 2 967 533,59 zł,
5. Rozchody budżetu w wysokości 2 870 000,00 zł.

1. Wykonanie dochodów budżetowych
   Na koniec 2015 r. dochody budżetowe zrealizowane zostały w 97,99 %. Realizację poszczególnych tytułów dochodów budżetowych, w podziale na działy klasyfikacji budżetowej prezentuje tablica 1 (PDF 102kB)
   
   Dochody budżetowe gromadzą wszystkie jednostki organizacyjne Powiatu Gryfińskiego w zakresie wyznaczonym obowiązującymi przepisami prawa.
   
   Struktura zrealizowanych w 2015 r. dochodów budżetowych przedstawia się następująco:
   • dochody bieżące: 94,31 % ogółu wykonanych dochodów,
   • dochody majątkowe: 5,69 % ogółu wykonanych dochodów.
   
   Dochody o charakterze bieżącym charakteryzują się systematyczną ich realizacją w trakcie roku budżetowego. Wynikają one najczęściej z zawartych umów (np. na wynajem pomieszczeń), realizowane są w systemie ciągłym (np. opłaty za wyżywienie) lub występują cyklicznie w określonych przedziałach czasowych (np. opłaty za kursy zawodowe).
   
   W ramach dochodów o charakterze majątkowym wyszczególnia się dwie ich kategorie:
   • dochody, które bez względu na ich źródło przeznaczone mają zostać na finansowanie zadań inwestycyjnych (budowa, modernizacja, zakup środka trwałego lub wartości niematerialnej i prawnej o wartości początkowej przekraczającej 3 500 zł),
   • dochody pochodzące z przeniesienia składników majątkowych na rzecz innych podmiotów (a więc środki finansowe pochodzące ze sprzedaży nieruchomości, ruchomości oraz aktywów trwałych), a także z przekształcenia prawa użytkowania wieczystego w prawo własności.
   
   Klasyfikacja dochodów budżetowych może również zostać dokonana w oparciu o ustawowe kryteria, wynikające z ustawy z dnia 13 listopada 2003 r. o dochodach jednostek samorządu terytorialnego (tekst jednolity: Dz. U. z 2016, poz. 198).
   
   Ustawa wskazuje trzy kategorie dochodów, stanowiących źródło finansowania zadań wykonywanych przez jednostkę samorządu terytorialnego. Zgodnie z ustawowym podziałem, Powiat Gryfiński w 2015 r. zrealizował dochody:
   • własne, w tym także dotacje pozyskane od innych jednostek samorządu terytorialnego, na poziomie 25 922 337,59 zł, co stanowi 37,94% wykonanych dochodów budżetowych,
   • subwencję ogólną na poziomie 27 444 239,00 zł, co stanowi 40,17% wykonanych dochodów budżetowych,
   • dotacje z budżetu państwa (w tym na zadania własne oraz inwestycje i zakupy inwestycyjne) na poziomie 14 959 479,54 zł, co stanowi 21,89% wykonanych dochodów budżetowych.
   
   Wykonanie poszczególnych rodzajów dochodów obrazuje tablica 2 (PDF 111kB).
   
   Dochody własne
   Katalog dochodów własnych powiatu wynika z przepisu art. 5 ustawy o dochodach jednostek samorządu terytorialnego. Zgodnie z nim, własnymi źródłami finansowania działalności powiatu są:
   1. wpływy z opłat będących dochodami powiatu na mocy odrębnych regulacji prawnych,
   2. dochody uzyskiwane przez powiatowe jednostki budżetowe,
   3. dochody z majątku powiatu,
   4. spadki, darowizny oraz zapisy na rzecz powiatu,
   5. kary, grzywny, których pobór regulują odrębne przepisy,
   6. 5% dochodów uzyskiwanych na rzecz budżetu państwa w związku z realizacją zadań z zakresu administracji rządowej oraz innych ustawowo zleconych zadań, o ile odrębne przepisy nie stanowią inaczej,
   7. odsetki od udzielonych przez powiat pożyczek,
   8. odsetki od: nieterminowo przekazywanych należności stanowiących dochód powiatu, środków pieniężnych zgromadzonych na rachunkach bankowych - o ile odrębne przepisy nie stanowią inaczej,
   9. dotacje udzielone przez inne jednostki samorządu terytorialnego,
   10. dochody należne powiatowi na podstawie odrębnych uregulowań,
   11. udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób fizycznych od podatników zamieszkałych na obszarze powiatu - udział wynosi 10,25%,
   12. udziały we wpływach z podatku dochodowego od osób prawnych od podatników mających siedzibę na obszarze powiatu - udział wynosi 1,40%.
   
   Źródłami zrealizowanych w 2015 r. dochodów własnych, których łączna kwota to 25 922 337,59 zł są tytuły wskazane w tablicy 3 (PDF 119kB).
   
   Dotacje z budżetu państwa stanowią źródło finansowania zadań z zakresu administracji rządowej oraz zleconych jednostce samorządu terytorialnego do realizacji na podstawie obowiązujących rozwiązań prawnych. Środki otrzymane w formie dotacji mogą też być źródłem dofinansowania zadań własnych. Dotacje z budżetu państwa mogą mieć charakter środków bieżących lub majątkowych. Charakter przyznanych środków determinował będzie sposób ich wydatkowania.
   
   W 2015 r. Powiat Gryfińskie otrzymał dotacje z budżetu państwa na łączną kwotę 14 959 479,54 zł, co stanowi 21,89% zrealizowanych dochodów. Wysokość otrzymanych kwot na poszczególne rodzaje zadań publicznych przedstawia wykres 1 (PDF 84kB).
   
   Dotacje z budżetu państwa stanowią środki finansowe, których sposób wydatkowania jest ukierunkowany przez donatora. Subwencja ogólna
   Jest bezzwrotnym, bezwarunkowym transferem środków publicznych z budżetu państwa na rzecz jednostek samorządu terytorialnego. Stanowi źródło finansowania działań wykonywanych przez jednostki samorządu terytorialnego.
   
   Subwencja ogólna przekazana z budżetu państwa Powiatowi Gryfińskiemu w 2015 r. stanowi kwotę 27 444 239,00 zł. Na kwotę subwencji ogólnej składają się poszczególne jej części:
   1. wyrównawcza, którą tworzą kwota podstawowa i kwota uzupełniająca. Do otrzymania części wyrównawczej uprawnione są powiaty, w których wskaźnik dochodów podatkowych na jednego mieszkańca w powiecie jest mniejszy od wskaźnika dochodów podatkowych dla wszystkich powiatów. Przy ustalaniu należnej kwoty części uzupełniającej pod uwagę brane są: wskaźnik bezrobocia w powiecie oraz stopa bezrobocia, ustalona przez Prezesa GUS, według stanu na dzień 31 grudnia roku poprzedzającego;
      kwota zrealizowana w 2015 r. wynosi 7 182 866 zł
   2. równoważąca, należna powiatom, w których m.in.:
      • nie funkcjonuje urząd pracy, a jego zadania przejął inny powiat,
      • długość dróg powiatowych w przeliczeniu na jednego mieszkańca powiatu jest wyższa od średniej długości dróg powiatowych w kraju w przeliczeniu na jednego mieszkańca w kraju;
      
      kwota zrealizowana w 2015 r. wynosi 3 394 334 zł
   3. oświatowa, przeznaczona na finansowanie zadań oświatowych, realizowanych przez jednostki organizacyjne Powiatu Gryfińskiego oraz inne, uprawnione jednostki i placówki oświatowe;
   
   kwota zrealizowana w 2015 r. wynosi 16 753 195 zł
   w 2015 r. przyznana została Powiatowi Gryfińskiemu kwota, stanowiąca uzupełnienie subwencji ogólnej w wysokości 113 844 zł.
   
   
2. Wykonanie wydatków budżetowych
   
   Wydatki poniesione w 2015 r. stanowią kwotę 64 571 775,72 zł, co przy wydatkach budżetowych planowanych do poniesienia na poziomie 69 822 312,16 zł stanowi 92,48% planu rocznego.
   Na zrealizowane wydatki składają się:
   • wydatki bieżące w kwocie 56 099 975,98 zł, w ramach których:
   • wynagrodzenia i pochodne stanowią kwotę 37 278 184,54 zł,
   • dotacje na zadania bieżące stanowią kwotę 3 685 947,65 zł,
   • świadczenia na rzecz osób fizycznych stanowią kwotę 2 631 967,47 zł,
   • wydatki na obsługę długu stanowią kwotę 342 356,87 zł,
   • pozostałe wydatki bieżące stanowią kwotę 12 161 519,45 zł,
   • wydatki majątkowe w kwocie 8 471 799,74 zł.
   
   W ramach wykonanych wydatków z budżetu Powiatu Gryfińskiego:
   • wydatki bieżące stanowią 86,88% poniesionych wydatków,
   • wydatki majątkowe stanowią 13,12% poniesionych wydatków.
   
   Wykres 2 (PDF 103kB) prezentuje stopień realizacji poszczególnych kategorii wydatków budżetowych.
   
   Poniesione w 2015 r. wydatki majątkowe, w łącznej kwocie 8 471 799,74 zł związane były:
   1. z zadaniami z zakresu drogownictwa, w ramach których wydatkowano 5 057 977,06 zł na:
   • przebudowę ulicy Jagiellońskiej w Chojnie w celu poprawy bezpieczeństwa ruchu drogowego,
   • przebudowę i modernizację dróg, stanowiących trasy dojazdowe do szkół, w tym m.in. ulicy Kościuszki i Chrobrego w Cedyni, odcinka drogi Miszkowice - Macierz i Witnica - Witnica PKP, ulicy Asnyka w Gryfinie, odcinka ulicy Barnkowo w Chojnie, ulicy Nadodrzańskiej w Widuchowej, odcinka drogi Daleszewo - Chlebowo, w Steklnie,
   • kontynuację przebudowy drogi Szczecin - Binowo,
   • roboty drogowe na drogach powiatowych w gminie Mieszkowice, przebudowę chodników i modernizację nawierzchni, w tym m.in. na odcinku drogi Miszkowice - Gozdowice, przebudowa chodników w Kurzycku, przy ulicy Moryńskiej w Miszkowicach, w Troszynie,
   • przebudowę chodników w ciągach dróg powiatowych na terenie gmin, w tym m.in. w Przyjezierzu, przy ulicy Chopina w Moryniu, Piasecznie, Starym Objezierzu,
   • opracowanie dokumentacji technicznych dotyczących m.in. przebudowy ulic Kolejowej i 9 Maja w Gryfinie,
   • przygotowanie materiałów do postępowań przetargowych i do wniosków o aplikowanie środków zewnętrznych na przebudowę drogi Gryfino - Linie oraz odcinka drogi Trzcińsko-Zdrój - Antonowice,
   2. z modernizacją, adaptacją i rozbudową nieruchomości powiatowych, w ramach których wykonano m.in.:
   • restaurację historycznego obiektu zabytkowego w Trzcińsku-Zdroju,
   • modernizację źródła ciepła w budynkach przy ulicy Dworcowej 1 w Chojnie, w ZSP w Chojnie i SOSW w Chojnie,
   • windę osobową w budynku ZSP Nr 2 w Gryfinie,
   • termomodernizację stropodachu na budynku internatu i stołówki w ZSP Nr 2 w Gryfinie,
   • roboty budowlane w ramach adaptacji budynku przy ulicy Szczecińskiej 33 w Gryfinie dla potrzeb osób niepełnosprawnych,
   • boisko przy ZSS w Nowym Czarnowie,
   • opracowanie projektu budowlano - wykonawczego na zmianę sposobu użytkowania pomieszczeń w budynku przy ulicy Dworcowej 1 w Chojnie do potrzeb Poradni Psychologiczno - Pedagogicznej Filia w Chojnie i zespołu poradni przyszpitalnych Szpitala Powiatowego w Gryfinie wraz z budową windy,
   • modernizację instalacji wodno - kanalizacyjnej w budynkach DPS w Nowym Czarnowie,
   • wymianę kotła olejowego w DPS w Moryniu,
   • dokumentację projektową przebudowy, rozbudowy i modernizacji budynków przy ulicy Łużyckiej 82 w Gryfinie,
   • montaż windy przyściennej w Gimnazjum w Chojnie,
   3. z zakupami o charakterze inwestycyjnym, w ramach których zakupiono:
   • macierz dyskową urządzenia wielofunkcyjnego A3 z oprogramowaniem dedykowanym do skanowania materiałów państwowego zasobu geodezyjno - kartograficznego,
   • kocioł wodny centralnego ogrzewania w SOSW w Chojnie,
   • sprzęt komputerowy, oprogramowanie i kserokopiarkę,
   • samochód osobowy marki Skoda, mikrobus przystosowany do przewozu osób niepełnosprawnych i mikrobus specjalny pożarniczy do działań operacyjnych,
   4. z usuwaniem z pokryć dachowych i wyrobów zawierających azbest, zakupem ekologicznych urządzeń grzewczych oraz wymianą pieca centralnego ogrzewania w budynku stanowiącym własność powiatu w formie dofinansowania.
   
   Szczegółowy wykaz przedsięwzięć inwestycyjnych wraz ze źródłami ich finansowania przedstawia tabela nr 11 (w części tabelarycznej opracowania).
   
   Całość poniesionych w 2015 r. wydatków budżetowych, z podziałem na ich charakter przedstawia tablica 4 (PDF 112kB).
   
   Zgodnie z dyspozycją art. 222 ustawy o finansach publicznych zarząd jednostki samorządu terytorialnego dokonuje podziału rezerwy ogólnej i rezerw celowych.
   
   Ustalona w uchwale budżetowej na 2015 r. rezerwa ogólna w wysokości 261 000,00 zł, w toku wykonania budżetu ulegała zmianom zgodnie z uchwałami Rady Powiatu i Zarządu Powiatu. Na każdym etapie dokonywanych zmian budżetu, poziom rezerwy ogólnej mieścił się w przedziale nie niższym niż 0,1% i nie wyższym niż 1% wydatków budżetu.
   
   Utworzone w budżecie na 2015 r. rezerwy celowe w wysokości 499 000,00 zł, zostały w ciągu roku rozdysponowane na kwotę 297 187,00 zł na zadania określone w uchwale budżetowej.
   
   Na koniec roku pozostała rezerwa ogólna w wysokości 169 493,14 zł, co stanowi 0,24% planowanych wydatków budżetowych. Kształtowanie się wielkości rezerwy ogólnej i rezerw celowych przedstawia tablica 5 (PDF 102kB).
   
   Kierunki i zakres wydatkowania środków budżetowych w 2015 r. szczegółowo obrazują tabele 6 - 12 znajdujące się w części tabelarycznej opracowania.
   
   
3. Wynik roczny
   
   Założenia planistyczne ukształtowały roczny wynik budżetowy w postaci deficytu na poziomie 97 533,59 zł. Jednocześnie, zakładany do realizacji wynik operacyjny (bieżący) stanowił nadwyżkę na poziomie 6 142 522,53 zł (według planu na 31.12.2015 r.).
   
   Efektem rocznej polityki finansowej Powiatu Gryfińskiego jest osiągnięty wynik budżetowy w postaci nadwyżki budżetowej na poziomie 3 754 280,41 zł.
   
   Drugi z wyników - wynik operacyjny, świadczący o zachowaniu ustawowego warunku równowagi również stanowi nadwyżkę w wysokości 8 337 360,04 zł.
   
   Wskaźniki zadłużenia (wielkości maksymalne) stanowiące:
   • 60% relacji ogółu długu do wielkości dochodów oraz
   • 15% relacji wysokości zapłaconych w ciągu roku do spłat rat kredytów, pożyczek i wykupu obligacji wraz z należnymi odsetkami do dochodów budżetowych
   na koniec 2015 r. wynoszą odpowiednio:
   • 14,61 % oraz
   • 4,70 %.
   
   Spełniony został również warunek wynikający z art. 243 ustawy o finansach publicznych (indywidualny wskaźnik zadłużenia), zgodnie z którym LSTR - PSTR. Ustalone w oparciu o wykonane
   na koniec 2015 r. wielkości ekonomiczne, strony nierówności wynoszą:
   • lewa strona nierówności: 4,70%,
   • prawa strona nierówności: 10,90%.
   
   Zgodnie z prowadzoną ewidencją księgową, na koniec 2015 r. dług publiczny Powiatu Gryfińskiego wynosi 9 980 480,99 zł. Kwota stanowi zobowiązanie finansowe z tytułu zaciągniętych kredytów w latach 2006 - 2011.
   
   Oprócz długu o długoterminowym charakterze, na koniec 2015 r., zgodnie ze sprawozdaniami jednostkowymi jednostek organizacyjnych (Rb-28S), pozostały zobowiązania niewymagalne, w łącznej kwocie 3 614 206,89 zł. Dotyczą one głównie:
   • pochodnych od wynagrodzeń pracowników za grudzień,
   • naliczonego za 2015 r. dodatkowego wynagrodzenia rocznego pracowników jednostek organizacyjnych Powiatu Gryfińskiego,
   • zrealizowanych na rzecz jednostek organizacyjnych dostaw towarów i usług.
   
   Szczegółowy wykaz kwot zobowiązań w podziale na jednostki organizacyjne prezentuje tabela nr 18, która obrazuje również należne jednostkom organizacyjnym kwoty, ze wskazaniem należności wymagalnych.
   
   
4. Przychody budżetowe
   
   Zrealizowane w 2015 r. przychody budżetowe stanowią wolne środki w wysokości 1 967 533,59 zł.
   
   Źródła przychodów budżetu Powiatu Gryfińskiego stanowią konsekwencję realizowanej w 2014 r. polityki finansowej. Nie wpływają, więc na obciążenie budżetu kolejnych okresów kosztami finansowymi.
   
   
5. Rozchody budżetowe
   
   Rozchody budżetowe związane są z obowiązkiem spłaty istniejącego zadłużenia długoterminowego. W 2015 r. rozchody budżetowe dotyczyły:
   • rat kapitałowych kredytów długoterminowych w łącznej kwocie 1 269 519,01 zł,
   • wykupu obligacji w kwocie 1 600 000,00 zł.
   
   Pozostały do spłaty dług publiczny Powiatu Gryfińskiego prezentuje tabela nr 19.

Przedkładając roczne efekty realizowanej polityki finansowej, odzwierciedlone w sprawozdaniu z wykonania budżetu za 2015 r., Zarząd Powiatu w Gryfinie wyraża przekonanie, iż podejmowane działania znajdą uznanie Radnych Rady Powiatu w Gryfinie i przyczynią się do dalszej owocnej współpracy dla dobra społeczności Powiatu Gryfińskiego.

---

Do pobrania:

• Tabele nr 1-20 (ZIP 153 KB)
• Stopień realizacji przedsięwzięć Tabela 21 (ZIP 14 KB)
• Informacja o stanie mienia (ZIP 237 KB)
• Opinia Regionalnej Izby Obrachunkowej (PDF 1,4 MB)